XX医院科研审计报告（仅供参考）

一、基本情况：

1、截止20XX年12月31日
，科研科职工人数X人

。设置了科研项目管理
、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理

、综合信息管理及科长六种岗位。

2
、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题；科研成果的鉴定、报奖、转化与推广；医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设
；科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理
；科研论文登记、报销和奖励等。

3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理
，财务科进行核算和监督
。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核
，财务科负责科研经费建帐及核算工作
。

4
、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费（指列入国家、部委
、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费；国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费）；医院科研专项基金（包括医院配套资金和医院科室科研基金）。

5、科研经费主要支出项目

：科研业务费、实验材料费
、仪器设备购置费、实验改装费、协作费
、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等
。

二、年度科研经费来源及使用情况

根据医院会计帐簿和科研科提供的资料反映
，年度科研经费来源、使用情况如下：

1、科研经费来源： 万元

其中
：外来项目资助经费 万元

医院配套资金 万元

院内项目资助经费 万元

医院拨付博士科研启动经费 万元

2
、XXXX年正在开展科研项目为 项
，其

中，国家级 项
，国家合作 项，省级 项，省级合作 项
，市级 项，厅级 项
，院内项目 项
，中华医学会 项，吴阶平基金 项。博士科研启动经费 项。

3
、年度科研经费支出 万元。

4、年度科研经费结余 万元
。

5、年末科研经费累计结余 万元
，年末累计结余 万元。

三、总体评价

通过审计我们认为，科研科在科研经费的管理工作中，能逐步完善管理制度，积极推进科学化管理，并取得了一定的成绩。

1

、根据科研工作的需要，制定了《科研机构管理办法》
、《科研经费管理办法》
、《科技奖励办法》等管理制度
，并围绕医院科研五年发展规划，进一步完善各项工作制度，修订了《科研经费管理办法》

、在原有科研奖惩制度的基础上
，制定了《医院科技奖励办法》等
。

2

、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理，单独设账核算，不存在科研收入脱离医院监管形成体外循环的现象。

3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费管理和财务制度的有关政策和规定；科研经费的使用报销基本能按照医院《科研经费管理办法》规定的程序办理；科研项目的成本核算基本完整、真实、全面。

4

、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产，由医院统一管理。

5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。

6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整
，基本符合国家及医院有关科研经费管理相关政策、规定。
四
、存在的主要问题

1、科研科的《科研经费明细帐》部分项目的明细记录不完整，与医院财务明细帐中财务数据不相符
。主要原因为：一是部分在科研科已审核登记的科研经费支出
，没有及时到规划财务部报销；二是科研科在实行科研经费报销审核登记前，部分已在规划财务部报销的科研经费未在科研科登记。

2
、个别设备未记入医院固定资产帐目

用科研经费购置的个别设备未能纳入医院固定资产进行统一管理，不符合XX人民医院《科研经费管理办法（细则）》第三条“用科研经费购买的仪器设备，按医院有关规定由医疗设备管理科登记，作为固定资产后方可办理报销手续

。财产归医院所有，课题组使用，不扣所在科室的消耗。项目结束后
，所购设备原则上归项目承担科室继续用于科研工作”的规定。

五、意见和建议

1、建议科研科工作人员应做好《科研经费明细帐》的记录工作
，对每一课题的经费来源
、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况，完善科研经费数据记录的动态管理
，如有不符，及时分析

、查找原因
，确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费使用，提高科研经费的使用效益。

2、严格执行医院《科研经费管理办法（细则）》、《科研经费管理办法（试行）》等相关制度
，加强科研设备的管理，凡用科研经费购置的仪器设备一律纳入医院固定资产进行核算，并由医院统一管理。

审计科

202X年X月X日